連州市財政局扎實開展財政資金安全

自查工作

根據(jù)《財政部關(guān)于全面開展財政資金安全檢查工作的通知》（財庫〔2015〕216號）、廣東省財政廳《關(guān)于開展2016年全省財政資金安全檢查工作的通知》（粵財庫函〔2016〕6號）和清遠(yuǎn)市財政局《關(guān)于開展2016年全市財政資金安全檢查工作的通知》（清財庫〔2016〕5號）有關(guān)文件精神，為進(jìn)一步加強財政資金安全管理，全面查堵管理漏洞，有效防范財政資金風(fēng)險，完善財政資金安全管理制度，我局扎實開展財政資金安全自查工作。

一、加強領(lǐng)導(dǎo)，精心組織

為切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，確保財政資金安全檢查工作的順利進(jìn)行，我局迅速成立了財政資金安全檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局長夏海華擔(dān)任組長、副局長周春艷擔(dān)任副組長，相關(guān)業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)人為成員的工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，由國庫股負(fù)責(zé)具體工作，制定工作方案，細(xì)化工作措施，落實工作要求。

二、 自查情況

本次自查的內(nèi)容包括五個方面：

（一）崗位與人員管理方面。我局能按照不相容職務(wù)相分離原則進(jìn)行崗位設(shè)置，建立崗位責(zé)任制，明確各崗位職責(zé)分工；國庫股及支付中心人員都有《會計從業(yè)資格證》；崗位工作人員沒有不良生活情趣或違紀(jì)違法行為記錄；崗位工作人員能按規(guī)定實行回避制度、建立規(guī)范的AB角替崗制度，工作人員離崗按規(guī)范程序辦理交接；因我局國庫股及支付中心人員是兩套牌子、一套人馬的，按照國庫股及支付中心崗位設(shè)置需8人?，F(xiàn)我局人員偏少，國庫股及支付中心只有6個人，沒有按要求足額配備崗位工作人員，如負(fù)責(zé)開具支付憑證人員管理支付業(yè)務(wù)專用章，同時兼管會計核算工作；負(fù)責(zé)管理支付業(yè)務(wù)專用印章人員，兼管會計核算工作，國庫股股長負(fù)責(zé)國庫股及支付中心全面工作、支付中心出納兼顧國庫股其他工作等。

（二）賬戶管理方面。我局按照規(guī)范程序開立、變更、撤銷和管理零余額賬戶，嚴(yán)格執(zhí)行財政專戶開立核準(zhǔn)程序；制定《連州市開展清理整頓財政專戶工作方案》、《連州市財政專戶管理暫行辦法》、《連州市市級預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》；嚴(yán)格按照財政部發(fā)文規(guī)定清理歸并或撤銷財政專戶，按照有關(guān)政策與財政專戶開戶銀行簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，將財政專戶全部歸口國庫股統(tǒng)一管理，目前共有18個財政專戶，財政專戶資金收付納入信息系統(tǒng)管理。

（三）財政資金收付管理方面。我市共有88個預(yù)算單位納入國庫集中支付系統(tǒng)（包括保安鎮(zhèn)），已開1323張公務(wù)卡；資金支付流程規(guī)范，制定了《連州市財政資金撥付管理暫行規(guī)定》、《連州市國庫股印章管理制度》和國庫股（支付中心）財政資金撥付業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，資金支付審核實行初審復(fù)審多崗審核；支付印章按規(guī)定啟用、更換、保管和使用；資金收付相關(guān)票據(jù)和憑證按規(guī)定領(lǐng)取、保管、使用和核銷；單據(jù)傳遞實行交接登記制度，建立預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控機制；實行國庫集中支付電子化管理的，身份證書存儲介質(zhì)（UKEY）按規(guī)定發(fā)放、更換、保管和使用，沒有電子簽名及電子印章。

（四）會計核算管理方面。我局采用北京市太極華青信息系統(tǒng)有限公司預(yù)算執(zhí)行管理系統(tǒng)5.4版進(jìn)行賬務(wù)處理，及時審核原始憑證，據(jù)此生成記賬憑證，復(fù)核無誤后登記相應(yīng)的會計賬簿；按規(guī)定保管會計檔案，配置了保險柜、專用檔案室等會計檔案管理設(shè)施，嚴(yán)格執(zhí)行對賬制度，與人民銀行、與財政專戶開戶銀行及上級財政部門按規(guī)定對賬。

（五）會計集中核算向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌方面。我局暫時沒有實行會計集中核算向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌，沒有實行代理記賬。

三、 存在問題及下一步措施

我局對財政資金安全檢查工作進(jìn)行全面自查，針對檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，如負(fù)責(zé)開具支付憑證人員管理支付業(yè)務(wù)專用章，同時兼管會計核算工作；負(fù)責(zé)管理支付業(yè)務(wù)專用印章人員，兼管會計核算工作，沒有足額配備崗位工作人員；國庫集中支付改革沒有完全推進(jìn)到位；實行國庫集中支付電子化管理，沒有電子簽名及電子印章；會計集中核算沒有向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌等問題，一下步我局將積極采取措施落實整改，建立健全完善財政資金安全管理制度，確保財政資金運行安全、規(guī)范。